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【商業(yè)與法治輿情觀察室 http://www.blaw.org.cn 快訊】：（e公司）

*ST藏格(000408)9月11日公告稱，公司收到中國證監(jiān)會通知,，中國證監(jiān)會于9月10日分別對公司控股股東西藏藏格創(chuàng)業(yè)投資集團(tuán)有限公司（下稱藏格集團(tuán)）及實(shí)際控制人肖永明下發(fā)《調(diào)查通知書》,，藏格集團(tuán)及肖永明因涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案調(diào)查。

從*ST藏格的公告來看,，并未點(diǎn)明此次被立案調(diào)查的原因,。不過，在今年4月公司披露2019年度報告后,，公司再度被爆出大股東資金占用的情況,，財務(wù)報告也被出具了非標(biāo)意見。受上述立案調(diào)查消息影響,，截至近日午間收盤,，*ST藏格股價跌停。

信披違規(guī)或涉資金占用事項(xiàng)

關(guān)于2019年度報告中披露的資金占用事項(xiàng),，根據(jù)*ST藏格的自查結(jié)果,，主要涉及直接非經(jīng)營性占用資金3.33億元，間接非經(jīng)營性占用資金6.39億元，合計9.72億元,；此外,，還包括其他形式的資金占用。

據(jù)了解,，藏格集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方與*ST藏格部分鉀肥客戶存在歷史借貸關(guān)系,，在2019年之前，公司與相關(guān)客戶的交易未受上述借貸關(guān)系的影響,，公司對上述客戶的供貨及客戶回款均為正常狀態(tài),。

2019年度以來，受金融去杠桿等政策影響,，藏格集團(tuán)出現(xiàn)流動性困難,，征信狀況趨于惡化,，公司相關(guān)客戶為降低其借款回收風(fēng)險,，減緩向公司支付鉀肥貨款,，造成公司應(yīng)收賬款超賬期無法收回。

關(guān)于其他形式資金占用的情況,，主要是由于藏格集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方未實(shí)現(xiàn)利潤預(yù)測承諾,，產(chǎn)生了需贈送上市公司的分紅收益合計1.24億元。*ST藏格認(rèn)為這部分應(yīng)贈送的分紅收益應(yīng)視同占用資金情形,。

為了解決這一問題,，藏格集團(tuán)及肖永明與西藏紫金實(shí)業(yè)有限公司（下稱西藏紫金）簽署了關(guān)于出售所持西藏巨龍銅業(yè)有限公司（下稱巨龍銅業(yè)）合計30.88%的股權(quán)協(xié)議，試圖借出售資產(chǎn)取得的現(xiàn)金償還占用上市公司的資金,。

今年6月底，*ST藏格公告稱,，公司先后收到藏格集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方歸還的部分占用資金5億元,、并陸續(xù)收回間接資金占用客戶直接支付給公司的貨款合計1544萬元，6月24日,，又收到藏格集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方歸還的6.32億元,。至此，自查發(fā)現(xiàn)的大股東占用資金已全部歸還,。

*ST藏格是一家鉀肥生產(chǎn)企業(yè),，目前的核心業(yè)務(wù)是氯化鉀的生產(chǎn)和銷售，擁有察爾汗鹽湖鉀鹽采礦權(quán)證面積724.3平方公里,，擁有青海省茫崖行委大浪灘黑北鉀鹽礦探礦權(quán)面積492.6平方公里,。數(shù)據(jù)顯示，公司氯化鉀年產(chǎn)能達(dá)200萬噸,，是國內(nèi)第二大氯化鉀生產(chǎn)企業(yè),。

肖永明素有青海首富之稱，資料顯示,，肖永明1998年開始涉足鉀肥行業(yè),，2002年成立了格爾木藏格鉀肥有限公司,，以此為根據(jù)，又先后投資成立了青海中浩天然氣化工有限公司,、青海川藍(lán)鉀肥有限公司,、西藏中勝礦業(yè)有限公司、西藏巨龍銅業(yè)有限公司等企業(yè),。

種種跡象顯示,，藏格集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方目前資金情況捉襟見肘，除了對上市公司的資金占用以外,，股份質(zhì)押比例較高也是一個例證,。根據(jù)*ST藏格2020年半年報，藏格集團(tuán)以及公司第二,、第三大股東四川永鴻和肖永明均已全部質(zhì)押所持股份,。

*ST藏格表示，公司前三大股東質(zhì)押的股份占其所持有的上市公司股份比例大,，可能面臨較大的風(fēng)險,，已經(jīng)多次督促控股股東及其關(guān)聯(lián)方積極采取有效的措施降低所持股份質(zhì)押率。

連續(xù)兩年被證監(jiān)會立案調(diào)查

記者注意到,，這已經(jīng)是*ST藏格或其關(guān)聯(lián)方連續(xù)第二年收到證監(jiān)會的《調(diào)查通知書》,。去年6月，因*ST藏格涉嫌信息披露違法違規(guī),，證監(jiān)會決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查,。去年11月底，青海證監(jiān)局對*ST藏格下發(fā)了《行政處罰及市場禁入事先告知書》,。

從去年的調(diào)查結(jié)果來看,，2017年7月至2018年12月期間，*ST藏格通過開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的方式,，虛増營業(yè)收入和營業(yè)利潤,，同時，虛增應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款,。

其中,，公司在2017年虛增營業(yè)收入1.32億元，虛增利潤總額1.28億元,，占合并利潤表當(dāng)期披露利潤總額的8.89%,2018年虛增營業(yè)收入4.68億元,，虛增利潤總額4.77億元（含相關(guān)的其他收益），占合并利潤表當(dāng)期披露利潤總額的29.90%,。

除此之外,，*ST藏格還未按規(guī)定披露有關(guān)資金占用的事項(xiàng)。據(jù)查，2018年1月至2019年4月期間,，藏格集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方利用虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)預(yù)付賬款,、鉀肥銷售業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款非經(jīng)營性占用藏格控股資金共計22.14億元，在此期間歸還的占用資金僅5032.5萬元,。

基于這些事實(shí),，青海證監(jiān)局對*ST藏格責(zé)令改正，給予警告并罰款,；對肖永明,、吳衛(wèi)東等人給予警告并處以相應(yīng)罰款。同時,，肖永明,、吳衛(wèi)東還因違法情節(jié)嚴(yán)重被監(jiān)管部門分別采取了5年和3年的市場禁入措施。

在監(jiān)管層展開調(diào)查的同時,，針對2018年1月至2019年4月的資金占用等情況,，*ST藏格曾展開自查，根據(jù)自查結(jié)果,，藏格集團(tuán)應(yīng)償還*ST藏格占用資金及貿(mào)易業(yè)務(wù)造成的損失共25.9億元,。

為了解決這一問題，藏格集團(tuán)將其持有的巨龍銅業(yè)37%股份折價以25.9億元轉(zhuǎn)讓給*ST藏格,，基于此,，*ST藏格曾表示，上述非經(jīng)營性資金占用及貿(mào)易損失等相關(guān)問題已經(jīng)解決,。

當(dāng)然,，獲得大股東以資抵債的*ST藏格并未計劃在銅業(yè)板塊做大，今年6月初,，*ST藏格公告稱,，擬出讓持有巨龍銅業(yè)6.22%的股權(quán)給西藏紫金，同時擬將巨龍銅業(yè)5.88%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給大普工貿(mào),。目前，轉(zhuǎn)讓給西藏資金的巨龍銅業(yè)6.22%股份已完成工商變更及交割,。

雖然在上述交易中,，*ST藏格收到了4.82億元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，但*ST藏格對巨龍銅業(yè)的持股仍有風(fēng)險,。這主要是由于巨龍銅業(yè)存在為藏格集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形,，截至今年6月底，相關(guān)擔(dān)保尚未解除,，且未計提預(yù)期信用損失,。

從*ST藏格的情況來看，信息披露屢屢出現(xiàn)漏洞，大股東占款現(xiàn)象也頻頻發(fā)生,。由于公司2019 年度的財務(wù)報告被出具了無法表示意見的審計報告,，深交所已對公司股票交易實(shí)行“退市風(fēng)險警示”處理。

原文標(biāo)題：青海首富被查,！涉嫌信披違法違規(guī),，此前已被實(shí)施市場禁入，股價應(yīng)聲跌停 來源：e公司 鏈接：https://baijiahao.baidu.com/s?id=1677517445774908960&wfr=spider&for=pc