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【商業(yè)與法治輿情觀察室 http://www.blaw.org.cn 快訊】：（普蘭金服）

電子承兌匯票以數據電文的形式存在,，全部存儲在系統(tǒng)中進行集中登記處理,。電票的開票、背書等業(yè)務均在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)內完成,，該系統(tǒng)是由中國人民銀行牽頭建設的全國性金融業(yè)務運行系統(tǒng),，能保證安全性，杜絕假票和克隆票,，規(guī)避遺失,、損壞的風險。盡管電子承兌匯票的出現(xiàn)在很大程度上降低了交易風險,，但隨著電子承兌匯票業(yè)務推廣力度的不斷加大,，承兌額度規(guī)模的不斷增長，電票也出現(xiàn)了一些風險問題,，利用電票造假的方式開始浮現(xiàn),。

電子商票造假案例

上訴人：山東黃金集團財務有限公司

被上訴人：中交一航局第一工程有限公司、天津星系商貿有限公司,、廣東南粵銀行股份有限公司珠海分行

受理法院：廣東省珠海市中級人民法院

判決日期:2020年5月26日

案件背景：

2019年,，中交一航局發(fā)布了被冒用其身份開設銀行賬戶并使用該賬戶開具偽假電子商業(yè)承兌匯票的聲明，并披露了虛假賬戶信息以及匯票信息,。中交一航局表示對廣東南粵銀行珠海分行所開立的商票及虛假銀行賬戶不承擔任何性質的責任,。

案件基本事實：

山東黃金集團財務有限公司要求中交一航局支付其票據款3000萬元及利息，并要求天津星系公司和南粵銀行珠海分行承擔連帶責任,。

裁定結果：

一審法院裁定駁回山東黃金集團財務有限公司的起訴,，認為“本案涉及的商業(yè)承兌匯票的出票及流轉過程涉嫌票據詐騙”沒有事實依據，違反法律規(guī)定和法定程序,。

裁定依據：

經審查,，中交一航局在南粵銀行珠海分行所開立的出具涉案商業(yè)承兌匯票的賬戶時使用的公章與中交一航局一公司的印文樣本上的相同內容的印文不是同一枚印章蓋印,。本案司法鑒定也反映南粵銀行開戶資料中的中交一航局一公司公章、財務專用章與中交一航局一公司樣本公章,、財務專用章不是同一枚印章所形成,。本案涉及的商業(yè)承兌匯票的出票及流轉過程涉嫌票據詐騙。根據《最高人民

法院關于在審理經紀糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》第十一條規(guī)定,，人民法院作為經濟糾紛手里的案件,，經審理認為不屬經濟糾紛而有經濟犯罪嫌疑的，應當裁定駁回起訴,。

電票風險防范

票交所于2017年完成電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）移交切換工作后,，電子化票據使票據市場進一步規(guī)范，但同時不法分子新的造假手段卻防不勝防,。從18年至今,，票據市場的各類虛假偽造主體事件屢有發(fā)生，其中不乏有中建,、中交,、中鐵、中冶等大型央企被不法分子冒用公司名義,，進行虛假注冊,，通過開立的銀行賬戶簽發(fā)偽造票據，以其名義進行票據詐騙,。特別是今年山東黃金集團財務有限公司的這起案例,，由于央企的開戶資料被不法分子所盜取，從而導致的電票風險傳染性更強,。銀行在為企業(yè)開具賬戶時的資料核查是防范假電票最重要的一環(huán)，但一些開戶等在審核中目前還有一定難度,，如果遇到企業(yè)內部不法分子利用職務之便盜用開戶資料偽造印章,，銀行很難鑒別出真假。因此這些“假企業(yè)”在銀行開戶并申請到電票權限后,，就可以以企業(yè)名義進行開票,、承兌，整個流程幾乎無障礙,。

央企的信譽普遍良好,，不法分子利用央企的高信用資質可獲取有力的融資條件，后期帶來的債務糾紛卻給被假冒的央企帶來聲譽損失和經濟風險,。針對市場橫行無忌的假商票事件,，票交所也曾多次做出風險提示的預警。不僅如此,，票交所為了加強信用體系建設,，上線運行了商業(yè)匯票信息披露平臺,，并在不久后發(fā)布了《上海票據交易所處置偽假票操作規(guī)程》。商業(yè)匯票承兌機構可以通過平臺披露票據相關信息,，有助于持票人識別信用風險,、減少票據糾紛。而偽假票規(guī)程的制定明確了假電票+處置操作,，是票交所首次針對偽假票據的第一個正式應對措施,，定義了偽假票據的形式。規(guī)程所定義的偽假票據包括票據業(yè)務主體名稱惡意記載為其他單位名稱的電子商業(yè)匯票,；冒用其他單位身份開立賬戶并通過該賬戶作出票據行為的電子商業(yè)匯票,；經有權機關認定的其他偽假電子商業(yè)匯票，涵蓋了市場的主流類型,。另外明確指出了提供電子商業(yè)匯票業(yè)務服務的金融機構應對票據的真實性負責,，出現(xiàn)偽假票據需要承擔一定責任。

票據業(yè)務電子化確實會讓其變得可追蹤,、更透明,，更有利于實現(xiàn)風控，然而目前國內銀行風控流程和體系在整體上還是存在這一些問題,，商業(yè)銀行出現(xiàn)這樣的假戶開立事件,，其內部開戶審核一定是存在瑕疵的，因此需要在審核機制上進行革新,，比如在對涉及到各個層面的權利要分散,，對規(guī)則的制定也要非常嚴格，對于開立賬戶所需相關資料做到嚴格審核,，對相關法人進行現(xiàn)場核實,。同時，被冒用的這類行業(yè)下級項目公司較多,，內部管理難度相對于其他行業(yè)更大,，如果企業(yè)內部在印章管理、資料管理等方面做的有漏洞,，那么很容易被不法分子盜取并內外勾結,，引發(fā)假戶風險。

偽假電票的產生給社會造成了大量經濟損失,，擾亂了票據市場的正常有序運行,，此類風險往后如何發(fā)展和演變還不得而知，但這些風險不得不引起重視,。需要不斷加強商業(yè)銀行內控建設和風險防范,，優(yōu)化銀行內部的業(yè)務流程，盡審慎審查義務對流程嚴格把關；同時提升對電票系統(tǒng)各運行環(huán)節(jié)的管理,，以系統(tǒng)可識別風險替代人工流程,，從根本上杜絕偽假票據風險，才能有序的促進票據市場不斷向前良性發(fā)展,。

原文標題：警惕,！電子票據的造假風險  來源：普蘭金服

   原文鏈接：https://new.qq.com/omn/20201223/20201223A07NEB00.html