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【商業(yè)與法治輿情觀察室 http://www.blaw.org.cn 快訊】：（東方財(cái)富網(wǎng)）

來源：東方財(cái)富網(wǎng)

8月7日,，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了今年上半年案件辦理情況,。

上半年,，證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院關(guān)于資本市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法的決策部署,，按照國(guó)務(wù)院金融委“建制度,、不干預(yù),、零容忍”的總體要求,，堅(jiān)持“四個(gè)敬畏,、一個(gè)合力”的監(jiān)管理念，嚴(yán)厲打擊上市公司財(cái)務(wù)造假和操縱市場(chǎng),、內(nèi)幕交易等證券欺詐行為,，全力維護(hù)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。今年1-6月新增各類案件165件,，辦結(jié)154件,，向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌證券犯罪案件和線索共59件，作出行政處罰決定98份,，罰沒金額合計(jì)38.39億元,。

上半年案件主要特點(diǎn)如下：

財(cái)務(wù)造假影響惡劣，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ),。上半年對(duì)宜華生活,、豫金剛石、維維股份等35家上市公司涉嫌信息披露違法行為立案調(diào)查,，對(duì)43起虛假陳述案件做出行政處罰,，部分案件市場(chǎng)影響惡劣。唐萬(wàn)新等人操控斯太爾(000760)虛構(gòu)技術(shù)轉(zhuǎn)讓虛增利潤(rùn)2.8億元,，東方金鈺(600086)虛構(gòu)翡翠原石銷售虛增利潤(rùn)3.5億元,，長(zhǎng)園集團(tuán)(600525)利用委托代銷業(yè)務(wù)提前確認(rèn)收入,，年富供應(yīng)鏈為兌現(xiàn)重組業(yè)績(jī)承諾將“有毒”資產(chǎn)裝入寧波東力(002164)，虛構(gòu)境外業(yè)務(wù)等虛增利潤(rùn)4.3億元,。

大股東和實(shí)際控制人資金占用,、違規(guī)擔(dān)保，嚴(yán)重?fù)p害上市公司和中小股東利益,。上半年對(duì)24件未按規(guī)定披露此類重大信息行為立案調(diào)查，部分案件涉及惡性利益輸送,。一是虛構(gòu)業(yè)務(wù)向大股東轉(zhuǎn)移資金,，如新光圓成(002147)假借支付股權(quán)款、債務(wù)轉(zhuǎn)移等手段,，向大股東提供資金14億元未如實(shí)披露,。二是為關(guān)聯(lián)方提供巨額擔(dān)保，如銀河生物(000806)先后15次為大股東等關(guān)聯(lián)方對(duì)外借款提供擔(dān)保累計(jì)15.4億元未如實(shí)披露,。三是大股東,、實(shí)際控制人操控多家上市公司違規(guī)占用資金，如富控互動(dòng)(600634),、尤夫股份(002427)實(shí)際控制人以上市公司名義對(duì)外借款,、以上市公司銀行存款為質(zhì)押向銀行貸款，資金轉(zhuǎn)入大股東控制的賬戶,。

中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)執(zhí)業(yè),，獨(dú)立性不足，看門人作用缺失,。上半年對(duì)6家會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)項(xiàng)目中涉嫌未勤勉盡責(zé)進(jìn)行一案雙查,，對(duì)正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所做出行政處罰事先告知。1-6月累計(jì)新增中介機(jī)構(gòu)違法案件10起,，其中涉及審計(jì)機(jī)構(gòu)8起,，保薦機(jī)構(gòu)1起，評(píng)估師事務(wù)所1起,。調(diào)查發(fā)現(xiàn),，有的審計(jì)機(jī)構(gòu)配合上市公司偽造銀行存款和詢證回函，有的在收入,、關(guān)聯(lián)方審計(jì)中未保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑或者在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、控制測(cè)試等方面存在重大缺陷，出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載,。有的保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)把關(guān)不嚴(yán),，未履行必要的審核程序。

內(nèi)幕交易案件多發(fā)態(tài)勢(shì)得到一定遏制,，惡性操縱市場(chǎng)案件仍然較多,。上半年內(nèi)幕交易案發(fā)數(shù)量呈下降趨勢(shì),，利用并購(gòu)重組、業(yè)績(jī)大幅波動(dòng)進(jìn)行不公平交易仍較多發(fā),，避損型內(nèi)幕交易案件同比增長(zhǎng),。從操縱市場(chǎng)案件看，實(shí)際控制人伙同市場(chǎng)機(jī)構(gòu)操縱本公司股票價(jià)格案件時(shí)有發(fā)生,。新三板掛牌公司太一云實(shí)際控制人為符合創(chuàng)新層條件,，拉抬公司股價(jià)被立案調(diào)查。某上市公司實(shí)控人涉嫌動(dòng)用數(shù)百個(gè)證券賬戶拉抬股價(jià)配合減持,，非法獲利數(shù)億元,。

下一步，證監(jiān)會(huì)將全面貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院金融委關(guān)于對(duì)資本市場(chǎng)違法行為“零容忍”的工作要求,，堅(jiān)決從重從快從嚴(yán)打擊上市公司財(cái)務(wù)造假,、惡性操縱市場(chǎng)及內(nèi)幕交易等重大違法違規(guī)行為，綜合運(yùn)用一案多查,、行政處罰,、市場(chǎng)禁入、重大違法強(qiáng)制退市以及刑事追責(zé),、民事賠償?shù)热轿涣Ⅲw式追責(zé)機(jī)制,，切實(shí)提高違法成本，凈化市場(chǎng)生態(tài),，保護(hù)投資者合法權(quán)益,。

(責(zé)任編輯：DF078)

原標(biāo)題：罰沒38億元！證監(jiān)會(huì)打擊造假再出重拳 11家上市公司被點(diǎn)名,！  來源：東方財(cái)富網(wǎng)