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【商業(yè)與法治輿情觀察室 http://www.blaw.org.cn 快訊】：（中國基金報）

中國基金報記者 王元也

近日，因在保薦項(xiàng)目中出現(xiàn)違規(guī)行為，海通證券、華龍證券被監(jiān)管采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

事實(shí)上，隨著注冊制的實(shí)施，保薦機(jī)構(gòu)也迎來了強(qiáng)監(jiān)管。據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，自去年以來，已有多家券商和保代因在保薦項(xiàng)目中出現(xiàn)違規(guī)行為遭到處罰，涉及海通證券、德邦證券、瑞信方正、中信建投證券、中信證券等。有業(yè)內(nèi)人士指出，注冊制之后，監(jiān)管部門對保薦機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為加大了檢查和處罰力度，促使保薦機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)，有“薦”更要有“保”，為市場把好關(guān)、看好門。

對申請人凈資產(chǎn)收益率計(jì)算錯誤？

海通證券在保薦項(xiàng)目中犯下“低級錯誤”

從證監(jiān)會發(fā)布的公告里可以看出，作為大型券商，海通證券此次犯的錯誤較為“低級”。

證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)，海通證券在保薦中國天楹股份有限公司（下稱中國天楹）申請公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券過程中，存在以下違規(guī)行為：

一是對中國天楹及其子公司涉及重大訴訟標(biāo)的金額占申請人凈資產(chǎn)的比例計(jì)算錯誤，與實(shí)際情況存在重大差異，郵件發(fā)送與光盤報送的反饋回復(fù)關(guān)于該部分內(nèi)容的表述前后不一致；

二是對中國天楹凈資產(chǎn)收益率計(jì)算錯誤。

證監(jiān)會認(rèn)為，上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第137號）第四條的規(guī)定。按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第六十二條的規(guī)定，決定對海通證券以及兩名保代采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

沒有核查實(shí)控人行賄事項(xiàng)

華龍證券及兩名保代領(lǐng)罰

和海通證券同時被罰的還有華龍證券。根據(jù)披露內(nèi)容，華龍證券被罰則事涉蘭州莊園牧場股份有限公司董事長行賄一事。

2015年至2018年春節(jié)期間，蘭州莊園牧場股份有限公司董事長馬某先后四次來到時任中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行甘肅省分行營業(yè)部總經(jīng)理?xiàng)顣悦鬓k公室，以春節(jié)拜年為名、行行賄之實(shí)將隨身準(zhǔn)備的人民幣現(xiàn)金共計(jì)10萬元、美金5000元、港幣2萬元交予楊曉明。

根據(jù)中國裁判文書網(wǎng)披露的刑事判決書，楊曉明對于上述行賄錢款均予以收受，同時，在其企業(yè)辦理農(nóng)發(fā)行銀行短期流動資金貸款業(yè)務(wù)上的支持。而根據(jù)甘肅省農(nóng)發(fā)行營業(yè)部貸款審批情況統(tǒng)計(jì)表以及莊園牧場發(fā)放貸款明細(xì)表、信貸資料，證實(shí)2014年3月至2018年3月2日月期間，莊園牧場在甘肅省農(nóng)發(fā)行營業(yè)部先后有九筆2000萬元，共計(jì)1.8億元的產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)流動資金貸款審批發(fā)放。

不過，證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)，華龍證券在保薦蘭州莊園牧場股份有限公司申請非公開發(fā)行股票過程中，未對公司董事長涉嫌行賄事項(xiàng)未進(jìn)行核查，出具的保薦工作報告、盡職調(diào)查報告等申報文件均未包括相關(guān)內(nèi)容。

證監(jiān)會認(rèn)為，上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第137號）第四條的規(guī)定。按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第六十二條的規(guī)定，決定對華龍證券以及公司兩名保代采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

保薦機(jī)構(gòu)迎來強(qiáng)監(jiān)管

隨著注冊制正式實(shí)施，保薦機(jī)構(gòu)也迎來最強(qiáng)監(jiān)管。

今年6月12日，《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（下稱《辦法》）與創(chuàng)業(yè)板改革文件同時發(fā)布，保代的門檻也發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化。

《辦法》明確指出，保薦代表人應(yīng)當(dāng)熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會計(jì)、財務(wù)管理、稅務(wù)、審計(jì)等專業(yè)知識，最近5年內(nèi)具備36個月以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷、最近12個月持續(xù)從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)，最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀(jì)律處分或者證監(jiān)會的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施。

不僅如此，對保薦機(jī)構(gòu)和保代的處罰力度也在逐步加大。對于保薦機(jī)構(gòu)的處罰，暫停資格最長可達(dá)到3年，甚至被吊牌，此外，若保代出現(xiàn)重大事項(xiàng)未報告、未披露，偽造或者變造簽字、蓋章等8個情形之一的，證監(jiān)會可以根據(jù)情節(jié)輕重，在3個月到36個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施。

據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，自去年以來，已有多家券商和保代因在保薦項(xiàng)目中出現(xiàn)違規(guī)行為遭到處罰，涉及海通證券、德邦證券、瑞信方正、中信建投證券、中信證券等。

今年7月，北京科拓恒通生物科技有限公司因在申請創(chuàng)業(yè)板IPO過程中，沒有披露向蒙牛乳業(yè)銷售的主要產(chǎn)品于2020年從降價3%調(diào)整為降價6%等事項(xiàng)而被監(jiān)管出具警示函，其保薦機(jī)構(gòu)瑞信方正與保薦代表人袁建中、韓衛(wèi)國收到了警示函措施。證監(jiān)會認(rèn)為，其在發(fā)審會前報送的文件中，未勤勉盡責(zé)，未督促發(fā)行人披露上述降價信息，在發(fā)審會聆訊環(huán)節(jié)也未進(jìn)行說明，因而對其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

今年下半年，德邦證券的保薦代表人劉濤濤、鄧建勇因保薦諾康達(dá)項(xiàng)目收到上交所的監(jiān)管警示。監(jiān)管認(rèn)為，保薦代表人未對諾康達(dá)與亦嘉新創(chuàng)之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易等重要披露內(nèi)容進(jìn)行充分、全面的核查驗(yàn)證，導(dǎo)致招股書（申報稿）相關(guān)信息披露存在不規(guī)范，其行為不符合《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定。

此次被罰的海通證券也并非首次因保薦項(xiàng)目違規(guī)領(lǐng)罰。

今年7月30日，上交所對海通證券保薦代表人陳新軍、徐小明予以監(jiān)管警示。陳新軍、徐小明作為海通證券指定的深圳市創(chuàng)鑫激光股份有限公司申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目的保薦代表人，在創(chuàng)鑫激光舉報信核查過程中存在職責(zé)履行不到位的情形。

去年10月31日，中信建投證券因在保薦恒安嘉新(北京)股份公司未能勤勉盡責(zé)地履行保薦義務(wù)被出具警示函，同時，作為恒安嘉新保薦的兩名保薦代表人和公司也同樣遭處罰。

而在此前，中金公司、中信分別因其保薦的交控科技和柏楚電子被證監(jiān)會出具警示函。其中，中金公司因在申請科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票過程中，未經(jīng)上海證券交易所同意，擅自改動注冊申請文件。而中信證券則是在保薦上海柏楚電子科技股份有限公司科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票申請過程中以落實(shí)“對招股說明書披露內(nèi)容進(jìn)行整理和精煉”的問詢問題為由，對前期問詢要求披露的“綜合毛利率、銷售凈利率及凈資產(chǎn)收益率大幅高于同行業(yè)可比上市公司，期間費(fèi)用率遠(yuǎn)低于同行業(yè)可比上市公司等事項(xiàng)的差異原因分析”等內(nèi)容在招股說明書注冊稿(6月28日)中擅自進(jìn)行了刪減。

在今年 “5·15全國投資者保護(hù)宣傳日”活動上，證監(jiān)會主席易會滿表示，中介機(jī)構(gòu)是資本市場的“看門人”，在保薦質(zhì)量、會計(jì)審計(jì)、合規(guī)審核、信用評級等方面發(fā)揮著專業(yè)把關(guān)的重要職責(zé)，這對于資本市場的誠信建設(shè)至關(guān)重要，也是保護(hù)投資者的重要一環(huán)。

與此同時，注冊制之后，監(jiān)管部門對保薦機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為加大了檢查和處罰力度，促使保薦機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)，有“薦”更要有“保”，為市場把好關(guān)、看好門。

編輯：艦長

原文標(biāo)題：又有兩家券商被罰！這個錯誤實(shí)在是太“低級”  來源：中國基金報   原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzA5MDEzNjQwMA==&mid=2655267983&idx=7&sn=d0ed8460213310ef14cf82bc1bc4ae2b&chksm=8ba0c6b0bcd74fa648a7e669a15e0df2274ca58c0aa7a3033d009a73bf2732a0a4f649781737#rd