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【商業(yè)與法治輿情觀察室 http://www.blaw.org.cn 快訊】：（普蘭金服）

電子承兌匯票以數(shù)據(jù)電文的形式存在，全部存儲(chǔ)在系統(tǒng)中進(jìn)行集中登記處理,。電票的開票,、背書等業(yè)務(wù)均在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)內(nèi)完成，該系統(tǒng)是由中國人民銀行牽頭建設(shè)的全國性金融業(yè)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng),，能保證安全性,，杜絕假票和克隆票，規(guī)避遺失,、損壞的風(fēng)險(xiǎn),。盡管電子承兌匯票的出現(xiàn)在很大程度上降低了交易風(fēng)險(xiǎn)，但隨著電子承兌匯票業(yè)務(wù)推廣力度的不斷加大,，承兌額度規(guī)模的不斷增長,，電票也出現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)問題，利用電票造假的方式開始浮現(xiàn),。

電子商票造假案例

上訴人：山東黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

被上訴人：中交一航局第一工程有限公司,、天津星系商貿(mào)有限公司、廣東南粵銀行股份有限公司珠海分行

受理法院：廣東省珠海市中級(jí)人民法院

判決日期:2020年5月26日

案件背景：

2019年,，中交一航局發(fā)布了被冒用其身份開設(shè)銀行賬戶并使用該賬戶開具偽假電子商業(yè)承兌匯票的聲明,，并披露了虛假賬戶信息以及匯票信息。中交一航局表示對(duì)廣東南粵銀行珠海分行所開立的商票及虛假銀行賬戶不承擔(dān)任何性質(zhì)的責(zé)任,。

案件基本事實(shí)：

山東黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司要求中交一航局支付其票據(jù)款3000萬元及利息,，并要求天津星系公司和南粵銀行珠海分行承擔(dān)連帶責(zé)任。

裁定結(jié)果：

一審法院裁定駁回山東黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的起訴,，認(rèn)為“本案涉及的商業(yè)承兌匯票的出票及流轉(zhuǎn)過程涉嫌票據(jù)詐騙”沒有事實(shí)依據(jù),，違反法律規(guī)定和法定程序。

裁定依據(jù)：

經(jīng)審查，中交一航局在南粵銀行珠海分行所開立的出具涉案商業(yè)承兌匯票的賬戶時(shí)使用的公章與中交一航局一公司的印文樣本上的相同內(nèi)容的印文不是同一枚印章蓋印,。本案司法鑒定也反映南粵銀行開戶資料中的中交一航局一公司公章,、財(cái)務(wù)專用章與中交一航局一公司樣本公章、財(cái)務(wù)專用章不是同一枚印章所形成,。本案涉及的商業(yè)承兌匯票的出票及流轉(zhuǎn)過程涉嫌票據(jù)詐騙,。根據(jù)《最高人民

法院關(guān)于在審理經(jīng)紀(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》第十一條規(guī)定，人民法院作為經(jīng)濟(jì)糾紛手里的案件,，經(jīng)審理認(rèn)為不屬經(jīng)濟(jì)糾紛而有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的,，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴。

電票風(fēng)險(xiǎn)防范

票交所于2017年完成電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）移交切換工作后,，電子化票據(jù)使票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)一步規(guī)范,，但同時(shí)不法分子新的造假手段卻防不勝防。從18年至今,，票據(jù)市場(chǎng)的各類虛假偽造主體事件屢有發(fā)生,，其中不乏有中建、中交,、中鐵,、中冶等大型央企被不法分子冒用公司名義，進(jìn)行虛假注冊(cè),，通過開立的銀行賬戶簽發(fā)偽造票據(jù),，以其名義進(jìn)行票據(jù)詐騙。特別是今年山東黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的這起案例,，由于央企的開戶資料被不法分子所盜取,，從而導(dǎo)致的電票風(fēng)險(xiǎn)傳染性更強(qiáng),。銀行在為企業(yè)開具賬戶時(shí)的資料核查是防范假電票最重要的一環(huán),，但一些開戶等在審核中目前還有一定難度，如果遇到企業(yè)內(nèi)部不法分子利用職務(wù)之便盜用開戶資料偽造印章,，銀行很難鑒別出真假,。因此這些“假企業(yè)”在銀行開戶并申請(qǐng)到電票權(quán)限后，就可以以企業(yè)名義進(jìn)行開票,、承兌,，整個(gè)流程幾乎無障礙。

央企的信譽(yù)普遍良好,，不法分子利用央企的高信用資質(zhì)可獲取有力的融資條件,，后期帶來的債務(wù)糾紛卻給被假冒的央企帶來聲譽(yù)損失和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)市場(chǎng)橫行無忌的假商票事件,，票交所也曾多次做出風(fēng)險(xiǎn)提示的預(yù)警,。不僅如此，票交所為了加強(qiáng)信用體系建設(shè)，上線運(yùn)行了商業(yè)匯票信息披露平臺(tái),，并在不久后發(fā)布了《上海票據(jù)交易所處置偽假票操作規(guī)程》,。商業(yè)匯票承兌機(jī)構(gòu)可以通過平臺(tái)披露票據(jù)相關(guān)信息，有助于持票人識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn),、減少票據(jù)糾紛,。而偽假票規(guī)程的制定明確了假電票+處置操作，是票交所首次針對(duì)偽假票據(jù)的第一個(gè)正式應(yīng)對(duì)措施,，定義了偽假票據(jù)的形式,。規(guī)程所定義的偽假票據(jù)包括票據(jù)業(yè)務(wù)主體名稱惡意記載為其他單位名稱的電子商業(yè)匯票；冒用其他單位身份開立賬戶并通過該賬戶作出票據(jù)行為的電子商業(yè)匯票,；經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)認(rèn)定的其他偽假電子商業(yè)匯票,，涵蓋了市場(chǎng)的主流類型。另外明確指出了提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)票據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé),，出現(xiàn)偽假票據(jù)需要承擔(dān)一定責(zé)任,。

票據(jù)業(yè)務(wù)電子化確實(shí)會(huì)讓其變得可追蹤、更透明,，更有利于實(shí)現(xiàn)風(fēng)控,，然而目前國內(nèi)銀行風(fēng)控流程和體系在整體上還是存在這一些問題，商業(yè)銀行出現(xiàn)這樣的假戶開立事件,，其內(nèi)部開戶審核一定是存在瑕疵的,，因此需要在審核機(jī)制上進(jìn)行革新，比如在對(duì)涉及到各個(gè)層面的權(quán)利要分散,，對(duì)規(guī)則的制定也要非常嚴(yán)格,，對(duì)于開立賬戶所需相關(guān)資料做到嚴(yán)格審核，對(duì)相關(guān)法人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí),。同時(shí),，被冒用的這類行業(yè)下級(jí)項(xiàng)目公司較多，內(nèi)部管理難度相對(duì)于其他行業(yè)更大,，如果企業(yè)內(nèi)部在印章管理,、資料管理等方面做的有漏洞，那么很容易被不法分子盜取并內(nèi)外勾結(jié),，引發(fā)假戶風(fēng)險(xiǎn),。

偽假電票的產(chǎn)生給社會(huì)造成了大量經(jīng)濟(jì)損失，擾亂了票據(jù)市場(chǎng)的正常有序運(yùn)行,，此類風(fēng)險(xiǎn)往后如何發(fā)展和演變還不得而知,，但這些風(fēng)險(xiǎn)不得不引起重視。需要不斷加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)防范,，優(yōu)化銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程,，盡審慎審查義務(wù)對(duì)流程嚴(yán)格把關(guān),；同時(shí)提升對(duì)電票系統(tǒng)各運(yùn)行環(huán)節(jié)的管理，以系統(tǒng)可識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)替代人工流程,，從根本上杜絕偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn),，才能有序的促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)不斷向前良性發(fā)展。

原文標(biāo)題：警惕,！電子票據(jù)的造假風(fēng)險(xiǎn)  來源：普蘭金服

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