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杭州，簡稱“杭”，浙江省省會、副省級市，位于中國東南沿海、浙江省北部、錢塘江下游、京杭大運(yùn)河南端，是浙江省的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、教育、交通和金融中心。

今天我們就來探討一起發(fā)生在杭州的稅案。

2019年中下旬，杭州市稅務(wù)局稽查局在接到上級領(lǐng)導(dǎo)指示后，立即對幾家疑點(diǎn)公司立案調(diào)查。

在調(diào)查這幾家公司時發(fā)現(xiàn)存有以下幾個疑點(diǎn)：

1.公司與公司間存在職位重疊的問題

2.發(fā)票上的進(jìn)銷貨物的品名不一樣

3.從涉案企業(yè)的46個銀行賬戶和相關(guān)人員的12個個人賬戶的資金流水賬中發(fā)現(xiàn)其中存在大量資金回流的情況

于是調(diào)查人員沿著疑點(diǎn)一點(diǎn)點(diǎn)深挖，利用信息化戰(zhàn)法對涉案公司的上下游公司進(jìn)行徹底的核查。

并利用電信運(yùn)營商確定了涉案公司的開票端口。

最終成功鎖定該案件的主謀屠某及其同伙。

在公安部門那里了解到屠某有較強(qiáng)的反偵意識。

為了躲避追蹤，其已不再使用原來的電話號碼，名下的車也轉(zhuǎn)到了妻子名下。

調(diào)查人員只好死守其居住地，但一直不見其現(xiàn)身。

不過好在另一邊的調(diào)查人員傳來好消息，在其親戚的住處發(fā)現(xiàn)了屠某的行蹤。

并在杭州某鋼材市場的停車場將嫌疑人屠某抓獲。

為避免打草驚蛇，調(diào)查人員一邊對屠某進(jìn)行詢問，另一邊繼續(xù)去到涉案公司辦公地搜集證據(jù)并對會計(jì)蔣某進(jìn)行突擊詢問。

當(dāng)面對突然來襲的辦案人員，蔣某顯得有些不知所措。

在聽了辦案人員宣講的相關(guān)法律條文及后果時，蔣某很快就坦白這一切都是屠某在背后操縱的。

屠某一人控制5家公司，通過支付3%-4%的手續(xù)費(fèi)向上游公司購買品名為線材、螺紋鋼等進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

再通過收取7%～10%手續(xù)費(fèi)的方式向下游一些工業(yè)公司虛開鋼板、圓鋼等銷項(xiàng)專用發(fā)票。

在證據(jù)面前，屠某無從狡辯，只好承認(rèn)了其犯罪的事實(shí)。

這時，收到屠某被捕的風(fēng)后的“中間人”張某更是寢食難安，承受不住巨大心理壓力的張某隨后也投案自首。

另一位“中間人”陳某則愚蠢地選擇了逃跑，但警方用不到一個月的時間就將其逮捕了。

中間人張某因主動投案自首已被作取保候?qū)徧幚恚右扇送滥场㈥惸潮还矙C(jī)關(guān)依法批捕，17戶受票企業(yè)主動投案自首并補(bǔ)繳稅款846萬元，另有10名犯罪嫌疑人被取保候?qū)彙?/span>

通過以上案例，起來了解一下虛開發(fā)票的處罰吧

1、虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的：

（1）處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金

（2）虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金

（3）虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)

2、虛開刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票的：

情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

以上就是今天的內(nèi)容，大歐想說依法納稅時公民的基本義務(wù)權(quán)利和義務(wù)是統(tǒng)一的，公民享受國家提供的服務(wù)，就必須承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。

來源： https://www.163.com/dy/article/GABF9PON0534S70O.html